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進項稅額.銷項稅額.留抵稅額.應收退稅款
發問:
請問 這期我們公司有做出口.....那我分錄該如何作呢 我是作 借 銷項稅額 1773383 留抵稅額 132785 貸 進項稅額 1906168 但現在多一個應收退稅額 我知道是列為資產裡 但這樣就借貸就不平了呀..那請問我該如何作分錄呢.. 還是分成兩筆分錄比較好 謝謝 更新: 不好意思留抵是本期的.. 更新 2: 退稅金額179329 更新 3: 上期沒有留抵稅額... 銷項稅額1773383 進項稅額1906168 本期留抵132785 應退稅額 179329 外銷應退金額 就是這樣....所以我想問分錄我是該分成兩筆嗎..謝謝
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應該是 借 銷項稅額 應退稅額 貸 進項稅額 留抵稅額 這樣才對 因為留抵是上期 固定的 在貸方 應退稅額 是資產沒錯 所以在 借方 希望能幫到你的忙20C18AF99341980A
進項稅額.銷項稅額.留抵稅額.應收退稅款
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請問 這期我們公司有做出口.....那我分錄該如何作呢 我是作 借 銷項稅額 1773383 留抵稅額 132785 貸 進項稅額 1906168 但現在多一個應收退稅額 我知道是列為資產裡 但這樣就借貸就不平了呀..那請問我該如何作分錄呢.. 還是分成兩筆分錄比較好 謝謝 更新: 不好意思留抵是本期的.. 更新 2: 退稅金額179329 更新 3: 上期沒有留抵稅額... 銷項稅額1773383 進項稅額1906168 本期留抵132785 應退稅額 179329 外銷應退金額 就是這樣....所以我想問分錄我是該分成兩筆嗎..謝謝
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經營出口的營業人在計算營業稅時，必須要先計算得退稅限額(能退還現金 的金額上限)，公式為： 零稅率銷售額 * 5%，,因為你並未說明實際外銷金額是多少，所以假設為 100萬，所以得退稅限額為 100 * 5% = 5萬元。 應納(溢付)稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 = 1,773,383 - 1,906,168 = 132,785 大於得退稅限額，所以僅能退回5萬元的現金，另有82,785元的本期留抵稅額 所以傳票應作 借：銷項稅額 1,773,383 應收退稅款 50,000 留抵稅額 82,785 貸：進項稅額1,906,168 2009-11-27 14:50:39 補充： 還是不是很清楚你公司的狀況，你是否可以清楚列出 上期留抵稅額 本期銷項稅額(扣除銷貨退回後之淨額) 本期外銷金額 本其進項稅額(扣除進貨退出後之淨額) 這樣比較好計算其他解答:
應該是 借 銷項稅額 應退稅額 貸 進項稅額 留抵稅額 這樣才對 因為留抵是上期 固定的 在貸方 應退稅額 是資產沒錯 所以在 借方 希望能幫到你的忙20C18AF99341980A
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